Lov blev vedtaget på tyve-one August godkendelse af den Retlige Ordning for den Retmæssige Ejerskab Centralt Register, omsætte til national ret i kapitel III i Direktiv (EU) af Europa-Parlamentets og Rådets tyve Maj, om forebyggelse af brug af det finansielle system til brug ved udarbejdelsen af penge for hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, og om ændring af andre Direktiver. NovemberGennemførelsesforordningerne vedrørende den Retmæssige Ejerskab Centralt Register ordning forventes at blive offentliggjort den. November Ud over etableringen af det Retmæssige Ejerskab Centralt Register (BOCR), kræver Loven, selskaber og andre juridiske enheder, der er omfattet BOCR at opretholde en opdateret registrering af de oplysninger, der for deres aktionærer, og af de fysiske personer, der - indirekte eller gennem en tredje part - egne eller i sidste ende kontrollerer virksomheden. Den manglende overholdelse af denne forpligtelse kan betragtes som administrative lovovertrædelse, der kan straffes med bøde, lige fra et. til halvtreds Derfor aktionærer skal give meddelelse til selskabet om enhver ændring i deres erklærede detaljer inden femten dage efter datoen for en sådan ændring. Den uberettiget manglende opfyldelse af denne pligt, efter at være blevet meddelt af virksomheden, vil sætte virksomheden i stand til at afskrive aktierne i den misligholdende aktionær. Den BOCR består af en database, der indeholder oplysninger om de fysiske personer, der i sidste instans ejer eller kontrollerer juridiske enheder, direkte, indirekte eller gennem tredjemand er underlagt registrering, for at holde oplysninger, der er tilstrækkelige og aktuelle. Instituto er ansvarlig for at vedligeholde databasen, og BOCR, der sikres ret til information og adgang til data fra de relevante rettighedshavere. Denne enhed og alle de personer, der er ansvarlige for behandling af personoplysninger, der er bundet af tavshedspligt, selv efter at have forladt kontoret. De følgende enheder, der er underlagt registrering med BOCR: (i) foreninger, andelsselskaber, fonde, kommercielle eller borgerlige selskaber, samt alle andre juridiske enheder, i henhold til dansk eller udenlandsk lovgivning, engageret i en aktivitet eller udføre juridiske handlinger eller transaktioner, der på portugisisk område, der kræver en portugisisk Skattepligtige Nummer (ii) repræsentation kontorer af internationale eller udenlandske juridiske enheder, der opererer i Portugal (iii) andre enheder, der forfølger sine egne mål og aktiviteter, der er forskellig fra de af deres medlemmer, og uden status som juridisk person (vi) har tillid til, der er registreret i Madeira Free Trade Zone og (v) eksterne finansielle filialer, der er registreret i Madeira Free Trade Zone. Under særlige omstændigheder, trust-fonde og andre arrangementer uden status som juridisk person med en lignende struktur er også genstand for registrering med BOCR. Nogle enheder, der er fritaget for indgivelse af ejendomsretten oplysninger med BOCR, især virksomheder, der er noteret på regulerede markeder, der er undergivet oplysningspligt i overensstemmelse med EU-retten eller undergivet tilsvarende internationale standarder, som sikrer tilstrækkelig gennemsigtighed af information om ejerskab, samt konsortier og personlige joint ventures, og ejerlejligheder i bygninger eller gruppe af bygninger indsendes til horisontal ejendom ordning, såfremt visse krav er opfyldt. Forelæggelse af det reelle ejerskab oplysninger med BOCR er foretaget online (retmæssige ejer erklæring) på IRN, og det er obligatorisk for de enheder, der er omfattet af dette nye regime. Oplysningerne skal være fyldestgørende, præcis og aktuel, som gør det muligt at identificere den ultimative retmæssige ejere, arten og omfanget af den interesse, der blev afholdt af den enkelte retmæssige ejer. Disse oplysninger kan, hvor det er muligt, valideres i forhold til den Offentlige forvaltnings databaser. Efter ikrafttrædelsen af denne Lov, den første retmæssige ejers erklæring, der skal indsendes ved registrering af selskabet, eller ved den første registrering med det Centrale Register af Selskaber.
I alle tilfælde, den første retmæssige ejer, skal angivelsen være gjort af enheder, der er omfattet BOCR, der allerede eksisterer på datoen for ikrafttrædelsen af denne lov, inden for den frist, der er fastsat ved bekendtgørelse af Finansministre og Retfærdighed.
Disse oplysninger skal suppleres med de oplysninger, der til rådighed til det Centrale Register over Virksomheder, skattemyndighederne og andre offentlige enheder, der kræves til at give oplysninger, der skal meddeles BOCR.
Fra tid til tid, på de datoer, og med de intervaller, der skal fastlægges i gennemførelsesforordninger, andre erklæringer skal indsendes, der indeholder fyldestgørende, korrekte og aktuelle oplysninger om (i) enheder, som er underlagt den BOCR (ii) identifikation af aktionærer, (iii) identifikation af ledere, direktører og officerer, der er ansvarlige for forvaltning og administration af den enhed, (iv) de retmæssige ejere, og (v) klarereren.
Medlemmerne af de styrende organer i de virksomheder, de personer, der varetager tilsvarende stillinger i andre juridiske enheder, de fysiske personer, der fungerer som fuldmægtige eller de jure og de facto administrator af sådanne enheder, advokater, notarer, kontorfuldmægtige og certificeret revisor kan afgive retmæssige ejer erklæringer. Den retmæssige ejers erklæring, der skal indeholde oplysninger respekt for virksomheden, dens aktionærer, der er den retmæssige ejer og klarereren. Oplysningerne om de omstændigheder, der angiver status for retmæssig ejer skal omfatte kilde angivelse af de relevante Offentlige Administration database, især database af selskabsregistret, eller, hvis dette ikke er muligt, ved at indgive de relevante dokument. Når den person, der er registreret som retmæssig ejer er ikke hjemmehørende i Portugal, den fiskale repræsentant, hvis der er nogen, der skal også angives, med hans hendes navn, fulde adresse og skatteyderne nummer.
Når der er sket en ændring i ejendomsretten gemt med BOCR, at denne information skal være opdateret inden for den kortest mulige forsinkelse, men ikke mere end tredive dage fra datoen for en sådan ændring.
Oplysninger om den retmæssige ejer skal bekræftes hvert år, ved hjælp af en årlig erklæring, som skal indgives inden den juli. De enheder, der kræves til at indsende den Forenklede Business Information (SBI) skal indsende både erklæringer på samme tid. Adgang til BOCR er gjort online, ved hjælp af Selskabets Skattepligtige eller Enkelte Skatteyder antal af den pågældende enhed. En del af de oplysninger, både med hensyn til den enhed, der er omfattet af dette nye regime, og den retmæssige ejer, som er offentliggjort på hjemmesiden, fra hvilke certifikater og oplysninger kan indhentes. Adgang til disse oplysninger kan være begrænset i sin helhed eller i del, hvor oplysning om beneficial ownership ville udsætte den retmæssige ejer til risikoen for besvigelser, kidnapning, afpresning, vold eller trusler, eller hvis den retmæssige ejer er en mindre eller på anden måde ude. De enheder, der er indeholdt i BOCR kan anmode om bevis for registrering og opdatering af de retmæssige ejere i de tilfælde, hvor loven kræver dokumentation for, at deres skattemæssige situation er i orden.
Manglende overholdelse af forpligtelsen til at rapportere og rette oplysninger i feltet med den BOCR vil holde de enheder, som ansvarlig for flere sanktioner, især forbuddet mod at (i) distribuere overskud til regnskabsåret og for at gøre forskud på overskud i det indeværende år (ii) indgå i leveringsaftaler, offentlige bygge-og anlægskontrakter eller erhvervelse af offentlige arbejder, eller køb af tjenester og varer med eventuelle andre offentlige instanser, (iii) fremsætte bud til indrømmelse af offentlige tjenester, (iv) indrømme finansielle instrumenter til handel på regulerede markeder (v) start offentlige tilbud om fordeling af finansielle instrumenter, der er udstedt af virksomheden (vi) fordel fra de Europæiske strukturfonde og investeringer eller offentlige fonde eller (vii) være part i en virksomhed, der involverer overførsel af ejerskab eller oprettelse, erhvervelse eller afhændelse af alle andre immaterielle rettigheder eller sikkerhed interesser over fast ejendom.
Enhver person, der fremsætter falske erklæringer i den retmæssige ejers erklæring, skal være strafferetligt og høfligt ansvarlig for eventuelle skader. César Bessa Monteiro Jr er en associeret partner hos Abreu Advokater. Han har koncentreret sin praksis i erhvervs-og Corporate Loven, M, Intellektuel Ejendomsret, Information, Teknologi, Markedsføring og Telekommunikation.
